我國(guó)的社會(huì)保障制度日益完善，繳費(fèi)方式也越來越豐富，就拿職工社保來說，我們常見的參保方式就有兩種，一種是單位繳費(fèi)，一種是個(gè)人繳費(fèi)，那么二者之間究竟有什么區(qū)別呢？退休的時(shí)候哪一種方式的養(yǎng)老金更高呢？

　　企業(yè)和個(gè)人繳納社保，有什么區(qū)別？

　　01參保險(xiǎn)種不同

　　單位交的社保是城鎮(zhèn)職工社保，涵蓋社保五險(xiǎn)，分別是養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)；

　　而個(gè)人交的社保有三種類型：

　?、?b>城鎮(zhèn)職工社保：這種指的是找機(jī)構(gòu)掛靠社保

　?、谧杂陕殬I(yè)者身份繳納的城鎮(zhèn)職工社保：這種指的是以自由職業(yè)者身份，在戶口所在地人才繳納社保，只能參加養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)這兩個(gè)險(xiǎn)種。

　　③城鎮(zhèn)居民醫(yī)保：指的是以居民身份在戶口所在街道社保所繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)

　　02參保人群不同

　　單位交社保，主要針對(duì)的是和用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系的員工，無論你是否為本地戶口，都不會(huì)影響參保繳費(fèi)，而且國(guó)家強(qiáng)制用人單位給員工繳納社保，不然就是違法行為。

　　個(gè)人交社保，主要針對(duì)的是沒有固定工作單位，沒有穩(wěn)定收入的自由職業(yè)者，他們多以靈活就業(yè)的方式參保繳費(fèi)，保障自己的生活，參保時(shí)受地區(qū)和戶籍的限制，人們只能在戶口所在地參加社保。

　　03繳費(fèi)基數(shù)不同

　　單位交社保，繳費(fèi)基數(shù)由員工的工資水平決定，工資越高繳費(fèi)越高，如果你每月到手的工資不一樣，那么繳納的社保費(fèi)用也不相同，繳費(fèi)金額相對(duì)比較靈活。

　　而個(gè)人交社保，繳費(fèi)基數(shù)是按上年度全省在崗職工月平均工資的60%—300%之間自行選擇。參保人可以根據(jù)自己的實(shí)際經(jīng)濟(jì)水平，選擇合適的檔次繳費(fèi)，不過繳費(fèi)檔次一旦選擇，一年之內(nèi)是不允許輕易改變的。

　　04繳費(fèi)比例不同

　　單位交社保，費(fèi)用由單位和本人共同承擔(dān)。以杭州為例，養(yǎng)老保險(xiǎn)單位承擔(dān)15%，個(gè)人承擔(dān)8%，醫(yī)療保險(xiǎn)（含生育）單位承擔(dān)9.9%，個(gè)人承擔(dān)2%，失業(yè)保險(xiǎn)單位承擔(dān)0.5%，個(gè)人承擔(dān)0.5%，另外，單位還要單獨(dú)繳納0.2%的工傷保險(xiǎn)?？偠灾瑔挝怀袚?dān)的繳費(fèi)比例大，最終繳納的費(fèi)用也比本人更多。

　　而個(gè)人交社保，費(fèi)用需要由本人全部承擔(dān)。還是以杭州為例，個(gè)人要承擔(dān)18%的養(yǎng)老保險(xiǎn)和10.5%的醫(yī)療保險(xiǎn)，雖然只有兩個(gè)險(xiǎn)種，繳費(fèi)時(shí)也享受了一定的優(yōu)惠，但繳費(fèi)壓力還是很大的。

　　05退休年齡不同

　　目前我國(guó)在崗職工的法定退休年齡為女職工50周歲，女干部55周歲，男職工60周歲。

　　而以靈活就業(yè)身份參保的，法定退休年齡為女性55周歲，男性60周歲。

　　企業(yè)和個(gè)人繳納社退休后的養(yǎng)老金有哪些差異？

　　（一）企業(yè)參保和個(gè)人參保繳納的同為城鎮(zhèn)職工社保

　　假設(shè)：

　　有A、B、C、D四名職工，A職工屬于企業(yè)參保，B、C、D職工屬于個(gè)人參保(按靈活就業(yè)人員參保)。

　　四者繳費(fèi)年限均為15年，15年的加權(quán)年均全口徑平均工資為5000元。

　　■A職工年均應(yīng)付工資為5000元

　　■B職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)100%（5000元）檔位繳納社保

　　■C和D職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)60%（3000元）檔位繳納社保

　　■A、B、C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在2020年滿法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資為元。

　　A、B、C、D四名職工退休后的養(yǎng)老金為多少？

　　指標(biāo)解釋：

　?。?）基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金（本案例中忽略過渡性養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶利息、通貨膨脹等因素）。

　?。?）企業(yè)參保個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額=繳費(fèi)基數(shù)*8%*12*繳費(fèi)年限。

　?。?）個(gè)人繳費(fèi)成本=繳費(fèi)基數(shù)*選檔比例*20%*12*繳費(fèi)年限。

　　（4）企業(yè)參?；乇緯r(shí)間=個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額/基本養(yǎng)老金/12。

　?。?）個(gè)人參?；乇緯r(shí)間=個(gè)人繳費(fèi)成本/基本養(yǎng)老金/12。

　?。?）50歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)195個(gè)月；55歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為170個(gè)月。

　　測(cè)算分析：

　?。?）A職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。

　　基本養(yǎng)老金：

　　*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：

　　5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

　　個(gè)人繳費(fèi)成本：5000*8%*12*15=元。

　　回本時(shí)間：

　　/1869/12=3.2年

　　（2）B職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。

　　基本養(yǎng)老金：*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：

　　5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。

　　個(gè)人繳費(fèi)成本：

　　5000*20%*100*12*15=元。

　　回本時(shí)間：

　　/1869/12=8年

　?。?）C職工養(yǎng)老金：1200+222=1422元/月。

　　基本養(yǎng)老金：

　　*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：

　　5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。

　　個(gè)人繳費(fèi)成本：

　　5000*20%*60%*12*15=元。

　　回本時(shí)間：

　　/1422/12=6年

　?。?）D職工養(yǎng)老金：1200+254=1454元/月

　　基本養(yǎng)老金：

　　*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：

　　5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。

　　個(gè)人繳費(fèi)成本：

　　5000*20%*60%*12*15=元。

　　回本時(shí)間：

　　/1454/12=6年

　　通過對(duì)A、B、C、D四名職工退休養(yǎng)老金的對(duì)比分析可知：

　　01A職工與B職工比較：

　　退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額等因素也相同，養(yǎng)老金均為1869元/月。但是，A職工回本時(shí)間3.2年，B職工回本時(shí)間為8年。相對(duì)來說，B職工比A職工的繳費(fèi)成本高了10.8萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。

　　02A職工與C職工比較：

　　退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。A職工比C職工每月養(yǎng)老金多447元。A職工回本時(shí)間3.2年，C職工回本時(shí)間為6年。相對(duì)來說，A職工比C職工繳費(fèi)成本少了3.6萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。

　　03A職工與D職工比較：

　　退休年齡不相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同，A職工比D職工每月養(yǎng)老金多415元。A職工回本時(shí)間3.2年，D職工回本時(shí)間為6年。相對(duì)來說，A職工比D職工繳費(fèi)成本少了3.6萬元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。而且，A職工比D職工早退休5年，多領(lǐng)5年養(yǎng)老金（共計(jì)11.21萬元）。

　　04B職工和C職工相比：

　　退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。B職工比C職工每月多447元，但是回本時(shí)間少了2年，繳費(fèi)成本多了7.2萬元。

　　05C職工和D職工相比：

　　退休年齡不同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額相同。C職工比D職工早退5年，多領(lǐng)8.5萬元的養(yǎng)老金。

　　（二）企業(yè)參保為城鎮(zhèn)職工社保，個(gè)人參保為城鄉(xiāng)居民社保

　　1、差距有多大：

　　根據(jù)2020年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示：城鄉(xiāng)居民月均養(yǎng)老金約為152元，城鎮(zhèn)職工月均養(yǎng)老金約為3100元，二者相差20倍。

　　2、產(chǎn)生差距的原因：

　　城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)按年繳費(fèi)，最低100元/年，最高如北京9000元/年。額外還有政府的補(bǔ)貼，平均約100元/年。基礎(chǔ)養(yǎng)老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整體來說，城鄉(xiāng)居民社保繳費(fèi)成本低，按照多繳多得的原則，相同繳費(fèi)年限，一定要比城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金低。

　　那么選擇什么樣的方式繳納更劃算？

　　如果說你在公司里面上班，由公司為你繳納公司的部分，個(gè)人繳納個(gè)人的部分，這種情況下你就選擇公司繳納就行了，因?yàn)楣緸槟憷U納，它能夠?yàn)槟惴謸?dān)一些負(fù)擔(dān)。

　　如果說你是自己全額承擔(dān)您的社保繳費(fèi)，那么建議你選擇靈活就業(yè)方式更劃算，但是有一個(gè)限定條件，就是必須是本地戶口，也就是說，你只有在戶口所在地才能夠以靈活就業(yè)的方式申請(qǐng)社保繳納。

　　來源：財(cái)稅早知道、會(huì)計(jì)家、財(cái)務(wù)經(jīng)理人。

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