來源：21世紀經(jīng)濟報道

　　導讀：近日，多地都在出臺延緩公積金繳存的政策，加大市場對公積金政策是否即將“變天”的猜測。

　　IMI所長助理、研究員曲強直言，延緩公積金繳存在現(xiàn)階段是緩解企業(yè)受到疫情沖擊，推進復產(chǎn)復工的有效手段，也是比較普遍的。但是一下子取消眼下是不太可能的。畢竟十幾萬億的規(guī)模，一下子取消怎么替代？現(xiàn)在還沒有完善的方案。

　　來源丨21世紀經(jīng)濟報道（ID：jjbd21）

　　記者丨侯瀟怡

　　編輯丨周鵬峰

　　來源：21世紀經(jīng)濟報道（甘俊攝）

　　取消公積金的議題又被推上了風口浪尖。

　　今年2月，中國國際經(jīng)濟交流中心副理事長黃奇帆撰文指出，我國房地產(chǎn)早已市場化，商業(yè)銀行已成為提供房貸的主體，住房公積金存在的意義已經(jīng)不大。在當前疫情企業(yè)復產(chǎn)復工推進的局面下應取消公積金制度，這樣可為企業(yè)最多實現(xiàn)減負12%。

　　這一觀點立即招來不少反對，不少人擔心此舉將有損職工利益。之后，黃奇帆又多次發(fā)聲指出，我國企事業(yè)單位現(xiàn)行五險一金綜合費率達55%，已是世界之最。其中，公積金為12%，一年要繳存1萬多億，目前已累計達14.6萬億的規(guī)模，建議將現(xiàn)有累積起來的14.6萬億公積金直接轉化成企業(yè)年金，以實現(xiàn)資源優(yōu)化配置，也補充社會養(yǎng)老保險資金。

　　對老百姓擔心的吃虧問題，黃奇帆也提出了三個解決之策：第一，公積金變年金，公民已繳存公積金的收益只增不減；第二，已經(jīng)發(fā)生的公積金貸款可按照一定利率優(yōu)惠政策轉化為商業(yè)貸款；第三，取消公積金不是意味著職工就得不到企業(yè)繳存的6%，而是個人有了更大的資金使用靈活性。

　　公積金是不是雞肋

　　根據(jù)2019年5月31日住建部、財政部、央行聯(lián)合發(fā)布的《全國住房公積金2018年年度報告》（下稱《公積金報告》），截至2018年末，繳納公積金的人數(shù)僅為1.4億，只占我國人口的1/10。而這1/10的人口繳納的住房公積金總額為14.6萬億元，提取總額8.8萬億元，繳存余額多達5.8萬億元。

　　與其這樣，還不如將公積金取消并引導這巨額資金用于消費，促進消費發(fā)展。豈不是有利于企業(yè)發(fā)展和國家的消費升級？

　　但在判定公積金制度雞肋之前，也要看有沒有為職工帶來實在的好處。

　　公開資料顯示，我國當初建立住房公積金制度，主要是向新加坡學習，希望通過這種強制性繳納的辦法，集合政府、企業(yè)和職工三方的力量，解決民眾的購房問題，我國和新加坡也是全球唯二實行住房公積金制度的國家。

　　上世紀90年代末，我國停止住房分配，實施房改，當時的制度設計是要“建立和完善以經(jīng)濟適用住房為主的住房供應體系”，具體設想是“高收入者購買商品房，向中低收入者供應經(jīng)濟適用房和向最低收入者提供廉租房三個層次”。但20多年過去，隨著房地產(chǎn)快速發(fā)展，房價早已今非昔比。

　　《公積金報告》數(shù)據(jù)顯示，2018年，支持貸款職工購建住房面積2.87億平方米，占全國商品住宅銷售面積的19.42%。2018年末個人住房公積金貸款市場占有率16.19%，遠低于商業(yè)貸款占有率。

　　這也是當前認為公積金貸款雞肋的重要原因之一，拿深圳為例，個人公積金貸款最高額度50萬，家庭為單位最高額度90萬，相較于深圳主流300萬-800萬的房價，公積金貸款似乎是“杯水車薪”。

　　但21世紀經(jīng)濟報道記者算了一筆賬發(fā)現(xiàn)，公積金貸款占貸款比例雖不高，但買房如果能用上公積金，依然比銀行商業(yè)貸款劃算。

　　目前貸款5年以上的公積金利率為3.25%（二套是3.75%）；商業(yè)貸款則為4.85%以上，在目前各地限購限貸的政策下，實際首套房貸款平均利率在5.5%左右。假設貸款100萬，30年期限，使用公積金貸款比商業(yè)貸款節(jié)省的利息為48萬元。

　　對于普通的剛需購房者而言，這48萬的利息，可并非杯水車薪，這也是為什么取消公積金的提議一出，個人消費者的反對聲音遠遠大于企業(yè)主。

　　此外，隨著公積金提取范圍不斷擴大，公積金的使用效率已經(jīng)有所提升。不僅買房、裝修可用，租房和大病也可以提取。比如當今疫情下，有關部門已經(jīng)發(fā)出通知，患者可提取本人住房公積金用于醫(yī)療支出。

　　4月23日，四川住建廳發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，2019年四川住房公積金繳存金額1102.84億元，同比增長11.64%。688.86億元公積金被提取使用，比上年增長5.07%。其中，住房消費類提取544.06億元，占比78.98%；住房租賃提取16.09億元，同比增長63.35%。

　　北上廣深一線城市的《2019公積金年度報告》中也披露，住房公積金提取金額接連上升，漲幅均在10%左右。其中，深圳市公積金提取用于租房的占比高達36.41%。

　　華南某住建部人士告訴21世紀經(jīng)濟報道的記者，這兩年租房提取公積金的增速很快，隨著公積金提取的靈活度提升，居民尤其是相對年輕的居民使用公積金的意愿還是很高。

　　企業(yè)年金取代公積金可行嗎

　　圖片來源/圖蟲創(chuàng)意

　　假設真的取消公積金，最大的受益方是企業(yè)還是職工？

　　目前市場普遍認為，如果只是單純的取消公積金，并沒有輔以其他福利和保障制度，那么對企業(yè)將是最大獲益方，最直接的好處就是，降低了成本。

　　眾所周知，公積金強制繳存，個人和企業(yè)分別繳納一部分，比例從5%到12%不等。如果單純?nèi)∠e金而不做任何補償，那么企業(yè)將直接節(jié)省5%-12%的成本，相當于員工將減少5%-12%的收入。

　　華南某教育企業(yè)財務總監(jiān)對21世紀經(jīng)濟報道記者表示，公積金取消還關系到更復雜的問題，比如個稅的抵扣，房貸的提升等。這些問題都不是簡單的取消公積金就可以解決的，還將需要更復雜的頂層設計。

　　“但站在公司的角度，一切降低成本的事企業(yè)主都是歡迎的。很多中小民營企業(yè)本來人事和福利制度就不完善，企業(yè)經(jīng)營不佳時員工社保可能就斷繳了，能少交或者不交，當然更好?！彼硎尽?/p>

　　而企業(yè)職工則并不這么想，華北某國企員工對21世紀經(jīng)濟報道記者表示：“對公積金依賴程度最高的，本來就是我們這些‘吃的是草、擠的是奶’的工薪族！而且公積金意味著有雇主的補貼，如果沒有補貼又沒有低息，我不知道除了讓我們更買不起房還能有什么好處。”

　　不過，在黃奇帆的建議中，取消公積金并不是目的，而是要將公積金轉化為企業(yè)年金，旨在將年金作為活躍資本市場的長期資本。他指出，公積金被取消后，原來企業(yè)給員工繳納的6%公積金將轉變成企業(yè)年金，剩余6%是職工個人自愿繳納，不做強制要求。

　　如果職工不愿意交，這6%企業(yè)年金將轉換成工資，如果這部分工資轉化到市場消費，也是對經(jīng)濟發(fā)展起著一定的促進作用。如果職工自愿交，那么年基金收益將比住房公積金收益高很多，也體現(xiàn)出年基金比公積金政策更加靈活，也可以在資本市場和國幣基金市場投入，這對百姓來說更具有吸引力。

　　這一提議也在近期引發(fā)市場熱議，不過21世紀經(jīng)濟報道記者采訪的大部分企事業(yè)單位、民企多位基層員工均表示，并不希望公積金轉為企業(yè)年金。

　　最主要的原因是，雖然公積金也存在提取不便的情況，但終究還是可提取，且對他們購房這一最大支出有所幫助，而企業(yè)年金則是養(yǎng)老金，中間不可以提取，要等退休才能提取，這對工齡不長距離退休還有幾十年的員工來說，周期太長。

　　且在房價日益攀升的今天，雖然公積金額度有限，卻是普通居民唯一獲得低息房貸的渠道。臨近退休的企業(yè)員工在接受記者采訪時則對此變動提議并不太擔心，因為，無論是轉為年金還是保存公積金制度，隨著退休日期將近，拿到錢的預期都不會變。

　　一位華南制造業(yè)中小企業(yè)主則表示，在當下，急需解決的是企業(yè)生存問題，而生存問題本身并非公積金制度帶來的。對他目前的現(xiàn)狀來說，改年金實際影響不大，只要是強制性的都是一筆支出。目前公積金可以申請緩交，繳納公積金的企業(yè)成本支出在當下已有緩解。疫情當下，員工對一些福利的縮減也可以理解。如果說公積金改年金，從企業(yè)的視角看可能更多的目的是緩解國家養(yǎng)老金壓力。

　　華南一位養(yǎng)老險業(yè)務人士對21世紀經(jīng)濟報道記者表示，企業(yè)年金是企業(yè)在參加基本養(yǎng)老保險的基礎上建立的一項補充養(yǎng)老保險制度，它也是除了基本養(yǎng)老保險和個人儲蓄外，構成我國企業(yè)職工養(yǎng)老保險體系的三大支柱之一。但目前，企業(yè)年金是我國養(yǎng)老體系中的最大短板。

　　根據(jù)人社部發(fā)布的2019年全國企業(yè)年金基金業(yè)務數(shù)據(jù)，2019年建立年金的企業(yè)增至9.6萬家，同比增長9.8%；參加職工達2548萬人，同比增長6.7%。目前繳納年金的企業(yè)主要是央企、國企和部分效益較好的試點單位，雖然企業(yè)年金已有快速發(fā)展，但仍有巨大空間。

　　持積極態(tài)度的業(yè)內(nèi)人士認為，這是對員工、企業(yè)、國家三方都有益的事，對員工來說，企業(yè)年金拓寬了養(yǎng)老金保值增值的渠道，豐富了退休收入來源；對企業(yè)來說，可以充實企業(yè)福利體系，有助于吸引和留住人才，企業(yè)也能獲得延遲納稅的益處；對國家來說，則有助于利用社會力量解決日益加重的養(yǎng)老問題。

　　前述養(yǎng)老險人士認為，相較于銀行的低效率低息管理公積金，如果公積金轉化為企業(yè)年金，對有企業(yè)年金投資管理資質的22家機構來說，將意味著巨大的市場機遇。同時，理論上也可以為這些錢帶來更高的收益，市面上已有一些不錯的企業(yè)年金產(chǎn)品來看，收益率都在5%以上，遠高于公積金利息。

　　多地減緩繳存是什么信號

　　圖片來源/圖蟲創(chuàng)意

　　更加大市場對公積金政策是否即將“變天”猜測的原因之一是，近日，多地都在出臺延緩公積金繳存的政策。

　　比如深圳、杭州、南京、天津、廈門、南寧、重慶、東莞等地相繼發(fā)布政策允許困難企業(yè)降低公積金繳存比例或延期繳存公積金等。

　　以深圳和杭州的政策為例，兩地允許受疫情影響、繳存住房公積金確有困難的企業(yè)，依法申請降低住房公積金繳存比例最低至3%，期限不超過12個月；或申請緩繳住房公積金，期限不超過12個月。

　　但其實早在疫情爆發(fā)之前，就已經(jīng)有地方出臺政策允許經(jīng)營困難企業(yè)緩繳或者降低繳存比例了。比如，海南省早在2019年上旬就出臺過相應的政策。

　　廣東某市住建部人士告訴21世紀經(jīng)濟報道記者，對于公積金政策，一直以來地方都會根據(jù)實際情況調(diào)整繳存比例和政策，這雖然是一個強制性的繳存政策，但也一直留有彈性調(diào)整的空間。所以即使沒有本次疫情，考慮到經(jīng)濟環(huán)境下行、一些企業(yè)生存困難，各地也極可能出臺針對公積金的政策。只是疫情讓相應的政策提前出臺了。不過這些或與公積金存廢并無直接聯(lián)系。

　　雖然市場對是否取消公積金制度爭論不斷，但從21世紀經(jīng)濟報道記者采訪情況看，具體落地恐難在近期發(fā)生。

　　一位華南IT行業(yè)HR對21世紀經(jīng)濟報道記者表示，取消公積金誰最擔心？表面上看，中小企業(yè)通常選擇交最低檔，要么不交，而體制內(nèi)的單位繳存比例最高，員工獲利最大，似乎更不希望取消公積金。實則不然，受到疫情沖擊最大的企業(yè)，并非這些繳納公積金的主流大企業(yè)，這些企業(yè)即使取消了，也可能有其他的替代福利出現(xiàn)，而民營企業(yè)一旦取消，想要補償性恢復，恐怕沒那么容易。

　　“所以從理論而言，真的要取消公積金，提了多年的國家住房銀行能夠取而代之，可能會是更好的選項。而現(xiàn)階段，增加公積金透明度，擴大提取范圍，可能是更加務實的選項。”上述HR認為。

　　IMI所長助理、研究員曲強更是直言，延緩公積金繳存在現(xiàn)階段是緩解企業(yè)受到疫情沖擊，推進復產(chǎn)復工的有效手段，也是比較普遍的。但是一下子取消眼下是不太可能的。畢竟十幾萬億的規(guī)模，一下子取消怎么替代？現(xiàn)在還沒有完善的方案。

　　且企業(yè)年金和公積金是完全不同的體系，雖然有一些相似之處，比如退休后可一次性提取，也可分月提取10年內(nèi)領完，但在功能上完全不同，因此上述保險公司人士表示，是否真的可以把公積金轉化為企業(yè)年金，還待制度設計和繼續(xù)論證。

　　【延伸閱讀】公積金代提現(xiàn)象調(diào)查：量身定制方案違規(guī)且有被欺詐風險

　　在一方呼吁住房公積金利用率太低、與其趴在賬上浪費還不如取消為企業(yè)減負的另一面，是一部分人的公積金提取難。

　　也因此，催生了代提公積金的地下中介。21世紀經(jīng)濟報道記者了解到，在一些地方，公積金代提的價格隨著公積金管理趨嚴水漲船高，從早先的3-4個點，一路上漲到現(xiàn)在最高10個點。

　　雖然要價不菲，但公積金代提的生意一直存在，且這些地下中介甚至可以根據(jù)客戶的提取金額，為其量身定制不同的方案。

　　本質是墊資購房服務

　　21世紀經(jīng)濟報道記者了解到，其中一種公積金代提操作，本質便是通過買賣手續(xù)，房產(chǎn)由中介提供。在房產(chǎn)交易過程中，利用該套房套出公積金后，再轉過戶給房屋真正的持有人。

　　小安（化名）是一名華南二線城市十年齡的國企員工，她告訴21世紀經(jīng)濟報道記者，一年前，她因為急用錢，實在沒辦法所以想把公積金里的錢取出來，后來通過朋友加了中介的微信，抱著試試看的心態(tài)去中介公司看了看。

　　小安告訴21世紀經(jīng)濟報道記者，剛進他們公司的感覺并不是很好，那是一個很小的辦公室，只有一張辦公桌，一張茶幾，幾個人，辦公室有點亂還有點臟，一大股煙味，人員也穿著隨意，有一種他們隨時都有可能會關門跑路的感覺。坐下之后也沒有像其他行業(yè)服務人員的熱情，只是簡單問了基本情況。

　　她說：“我當時公積金有12萬多元，他們根據(jù)我的情況幫我制定了按購房方式提取的方案，大致意思就是：他們出資金及提供一套二手房，直接過戶到我名下，我只要配合到房管局簽名過戶就可以了，出了房產(chǎn)證后再到公積金中心提取，提取到賬之后再付他們手續(xù)費，完成提取后再把房產(chǎn)過戶回去，手續(xù)費在6個點。但是他們言語之間也非常謹慎，一再強調(diào)他們并不提供公積金提取服務，只是幫我墊資購買房產(chǎn)及介紹房產(chǎn)服務，而我有了房產(chǎn)證自然就可以提取公積金。只是他們承諾如果不能成功提取公積金，不會收取任何手續(xù)費。”

　　小安有些疑惑，幾十萬的房子過戶到自己名下，中介不怕她跑路嗎？后來她才知道，這套房產(chǎn)并非只過戶給她一人，而是同時過戶給幾個提取公積金的人，就算她跑路了，也拿不走這套房產(chǎn)。而且中介對提取公積金的人本身也有較大的信任度，畢竟有公積金的人不過占1/10，工作都不錯，跑得了和尚跑不了廟。

　　在簽協(xié)議時，小安發(fā)現(xiàn)，中介的協(xié)議十分嚴謹，并且要求在辦理購房手續(xù)過程中，委托人要將身份證、戶口本、結婚證、離婚證、離婚協(xié)議等所有證件原件提供給中介，這也讓小安一度非常顧慮，擔心證件被挪為他用。但因為實在急用錢，而且中介全額墊資，公積金提取到賬才支付手續(xù)費，小安還是和中介簽訂了協(xié)議。

　　小安介紹，通過中介，前后她只用了兩星期就拿到了錢。至今差不多一年，提取還沒出現(xiàn)問題。但雖然她沒有遇到虛假中介是幸運，但是用虛假房產(chǎn)證套取公積金的騙子中介也不少，畢竟是地下行業(yè)，沒有監(jiān)管，只能自己擦亮眼。

　　小額10個點不還價

　　另一個故事則發(fā)生在一名自由職業(yè)者小米（化名）身上，她兩年前從事業(yè)單位辭職后就做起了淘寶主播，工作三年公積金賬戶累計繳存了三萬多元，一直沒有機會提取。

　　打聽良久，小米在朋友的介紹下，選擇了一家當?shù)氐墓e金代提中介。

　　小米告訴21世紀經(jīng)濟報道記者，中介問她的第一個問題就是要提取的金額有多大，當小米告知其金額只有三萬多元后，該中介人士表示她的業(yè)務屬于小額，很好提，快的話一兩周就可以搞定，但是中介費要收取十個點，不還價。

　　“他還給我看了一個禮拜內(nèi)提取成功的申請憑證，金額從8000到4萬不等，提取形式都是住房消費提取，辦理業(yè)務需要本人到場，這在有經(jīng)驗的人看來，就是比較靠譜的了?！毙∶追Q。

　　小米告訴記者，這次提取公積金的經(jīng)歷才讓她知道這些中介可以提供的服務也很多，比如租房提取，他們可以開到當?shù)氐恼?guī)真實的街道辦備案租房合同及發(fā)票。比如當?shù)氐恼吖e金離職也是不可以提取的，他們可以在其他城市以公司名義幫忙開設一個公積金賬戶，再把這邊的公積金轉移過去，因為其他城市沒有離職提取限制。

　　“雖然這是地下產(chǎn)業(yè)，10個點的服務費不菲，但是相較租房只有65%的提取比例，和20多年的等待，這10個點是最劃算的選擇了。”小米對記者直言。

　　雖然目前這一產(chǎn)業(yè)鏈存在反映了一種供需關系，但21世紀經(jīng)濟報道記者采訪中發(fā)現(xiàn)，公積金代提依舊是黑色的地下產(chǎn)業(yè)鏈，并不合規(guī)，也缺乏監(jiān)管。個人如果選擇中介采取繞道的方式代提，存在很大的被欺詐風險，而騙提公積金的違規(guī)行為一旦被發(fā)現(xiàn)，也有被列入信用黑名單的風險，將極大影響之后公積金貸款的辦理。

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