很多朋友退休后對于每月領取的養(yǎng)老金究竟是如何計算出來的并不清楚，只聽說過“多繳多得、長繳多得”，但具體到每一個人到底是怎么計算的呢？
最近正好看到一位網友在網上曬出了其個人養(yǎng)老金計算發(fā)放表，退休時間為2021年10月31日，第一次領取養(yǎng)老金的時間將會在今年的11月。我以這個最近退休的真實案例來給大家解析一下養(yǎng)老金到底是如何計算出來的。
這位退休人員是在四川省成都市辦理退休手續(xù)的，出生年月為1971年10月30日，退休時間為2021年10月31日，累計繳費年限為238個月。從個人情況中能夠得出以下幾個重要信息點。
（1）該退休人員為女性、退休時年滿50歲。因為我們國家的男性法定退休年齡為60歲、女性為50歲。
?。?）退休地為成都市，故計算養(yǎng)老金時會用到四川省的在崗職工平均工資數據。
?。?）累計繳費年限為238個月，超過了最低180個月（15年）的領取養(yǎng)老金門檻線。
這三個信息對計算養(yǎng)老金將會起到非常重要的作用。
退休后領取的養(yǎng)老金實際上有三個部分組成，一是個人賬戶養(yǎng)老金、二是基礎養(yǎng)老金、三是過渡性養(yǎng)老金。三部分加一起就是每月能夠領取的養(yǎng)老金總額。
在這三部分中，第一部分和第二部分是每一位退休人員均能獲得的，第三部分過渡性養(yǎng)老金則只有符合一定條件的人才能享受。具體來說，對于在我國建立基本社保制度前就已經參加工作的能夠獲得過渡性養(yǎng)老金。
因為當時職工工資中會扣除一部分金額繳到所在的單位，隨著社保制度的建立，單位將累積的金額全部交給了社保機構。這使得這部分職工有些吃虧，為了不讓他們吃虧，就建立了過渡性養(yǎng)老金制度。隨著時間的推移，符合領取過渡性養(yǎng)老金的人會越來越少并最終消失。
本案例中的退休人員是從2002年開始繳納養(yǎng)老保險的，也就是在社保制度建立起來后開始繳費的，因此也就沒有過渡性養(yǎng)老金一說了，該退休人員只有個人賬戶養(yǎng)老金和基礎養(yǎng)老金。
1.個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶累計金額/計發(fā)月數
個人賬戶養(yǎng)老金其實就是自己的錢。怎么理解呢？
工作時大家會按月繳納城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，個人需要承擔的部分一般為稅前工資基礎的8%。比如，老張2020年工資基數為6000元，那么每月個人工資里會扣除480元（6000*8%）劃入其個人的專用養(yǎng)老金賬戶里，一年下來總共累計了5760元。
假設老張工作了20年，每一年個人均承擔了5760元養(yǎng)老保險，那么賬戶里共有本金11.52萬元。同時，個人賬戶是會計算利息的，因此實際上老張退休時的個人賬戶余額大概有13萬元左右。
案例中剛退休的這位退休人員個人賬戶累計金額共計.56元，這個數字是公式里的第一小項，我們再來看看第二小項是如何得出的。
第二小項目叫做計發(fā)月數，這個數字是根據退休年齡由政策直接給出的。比如50歲退休時計發(fā)月數為195、55歲退休為170、60歲退休為139。
根據這位女性退休人員50歲退休的實際情況可以得出計發(fā)月數為195。
因此，個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶累計金額/計發(fā)月數=.56元/195=322.37元。
養(yǎng)老金的第一部分就計算好了，下面再計算第二部分、也是養(yǎng)老金的大頭——基礎養(yǎng)老金。
2.基礎養(yǎng)老金=月計發(fā)基數*（1+平均繳費指數）/2*累計繳費年限*1%
從公式中就能看出基礎養(yǎng)老金的計算比較復雜，有三個小項，我盡量講得簡單明了一些。
第1個小項為月計發(fā)基數，這個數字怎么來的呢？當地社保局公布的，是退休人員所在地區(qū)上一年度的在職職工月平均工資。本案例中就是2020年度四川省在職職工的月平均工資，為7041元。
第2個小項為平均繳費指數，這玩意就更加復雜了。
前文講過，職工工作時每月會繳納養(yǎng)老保險，每個人的工資基數不同，有的人按照6000元的的工資基數每月繳納480元、有的人按照元的工資基數每月繳納800元、還有的人可能按照元基礎繳納1600元。
當年的繳費指數為個人工資基數除以平均繳費基數。比如某年的平均繳費基數為7000元，那么按照6000元工資基數繳費者的繳費指數為6000/7000=0.8571,元工資基數的為1.4285,2000元繳費基數的為2.8571。
由此可見，工資基數越高當年的繳費指數就越高。不過繳費指數是有范圍的，在0.6-3之間。平均繳費指數就是將每一年的指數平均一下。
案例中的退休人員平均繳費指數為0.693，社保局都為大家計算好了。
第3個小項為累計繳費年限，這個沒有什么好多說的，將繳納的月數除以12月?lián)Q算成年數就可以了。案例中退休人員累計繳納了238個月的養(yǎng)老保險，折合19.83年。
因此，基礎養(yǎng)老金=月計發(fā)基數*（1+平均繳費指數）/2*累計繳費年限*1%=7041*（1+0.693）/2*19.83*1%=1181.91元。
3.養(yǎng)老金總額=個人賬戶養(yǎng)老金+基礎養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金
前文說過案例中的退休人員不符合領取過渡性養(yǎng)老金的條件，所以養(yǎng)老金總額就兩部分。從2021年11月起，該退休人員能夠領取的養(yǎng)老金金額=322.37+1181.91=1504.28元。這個數字和社保局計算出來的金額一模一樣哦。
50歲的這位女性退休人員從本月起可以領到每月1540.28元的養(yǎng)老金了。不過說實話，這個數字比較低，不僅無法和上海、北京等經濟發(fā)達地區(qū)人均養(yǎng)老金超過4500元相提并論，比全國人均3000元的標準也差了不少。怎么會這樣呢？兩個原因！
一是累計繳費年限較短。累計繳費十五年才達到領取養(yǎng)老金的最低年限，案例中的人員只繳納19.83年，超過最低標準不到五年。以1971年出生的女性退休人員為例，如果堅持年年繳金則累計繳費年限能夠達到27-32年。
二是每年平均繳納的金額不高。平均繳費指數只有0.693，要知道最低指數是0.6、平均指數為1.0、最高指數為3.0。平均繳費指數低意味著該退休人員每一年繳納的養(yǎng)老保險金額均不高。
案例中的退休人員覺得自己的養(yǎng)老金較低，其實這是沒有辦法的事情，因為工作時繳金不積極，退休后只能拿著遠低于平均水平的養(yǎng)老金了。不過，好消息是再過兩個月養(yǎng)老金就能上漲了，2022年的養(yǎng)老金預計能夠上漲5%左右，這應該是該退休人員值得期待的事情吧。
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