要把這個(gè)問題講清楚，還挺費(fèi)勁的。社保機(jī)構(gòu)的工作人員，也只能含糊地告訴你：多繳多得，交的越多，退休拿的越多……

　　具體怎么計(jì)算，估計(jì)很少有人能搞清楚。大部分參保人，都是根據(jù)自己的錢包大小，來選擇繳費(fèi)的檔位和繳費(fèi)年限。

　　今天，人社通給大家詳細(xì)掰一掰這個(gè)問題。如果對(duì)計(jì)算過程不感興趣，可以直接看3個(gè)方案的結(jié)論。

　　靈活就業(yè)人員（自由職業(yè)）養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)=上年度社會(huì)平均工資×繳費(fèi)檔位×20%（其中8%計(jì)入個(gè)人賬戶，12%計(jì)入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶）

　　各地區(qū)繳費(fèi)檔位和繳費(fèi)比例略有差異，但差別不大。繳費(fèi)檔位可以自主選擇，一般包括40%、60%、100%、200%……

　　如果要徹底搞明白哪個(gè)檔位“更劃算”，就必須“詳解”退養(yǎng)養(yǎng)老金計(jì)算辦法！

　　靈活就業(yè)參保人員的退休待遇算法，與企業(yè)職工的待遇算法完全一致。退休第一年的初次養(yǎng)老金算法，是全國統(tǒng)一的。退休之后的每年養(yǎng)老金調(diào)整，由各?。▍^(qū)、市）自主制定調(diào)整方案。

　　人社通的另一篇文章，詳細(xì)解讀了養(yǎng)老金計(jì)算辦法：

　　退休待遇（退休養(yǎng)老金）如何計(jì)算？

　　本文不再詳述計(jì)算過程，僅摘錄相關(guān)結(jié)論。

　　1996年之后參保的“新人”，退休待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金2部分組成。

　　1、每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金：

　　金額＝職工退休時(shí)全省上年度在崗職工月平均工資×（1＋本人歷年平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%

　　本人歷年平均繳費(fèi)指數(shù)，可理解為歷年繳費(fèi)檔位的平均值。

　　2、每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：

　　金額＝個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)（50歲退休按195個(gè)月；55歲退休按170個(gè)月；60歲退休按139個(gè)月）

　　這個(gè)“計(jì)發(fā)月數(shù)”只是用來計(jì)算退休第一年發(fā)放金額，與實(shí)際發(fā)放月數(shù)無關(guān)，實(shí)際會(huì)終身發(fā)放。

　　下面，我們用“繳費(fèi)回報(bào)率”（待遇總額÷繳費(fèi)總額）來精確計(jì)算各種繳費(fèi)方案是否“劃算”。

　　為了便于理解，我們采用“靜態(tài)模型”來做計(jì)算繳費(fèi)回報(bào)率：既不考慮社會(huì)平均工資的增長(zhǎng)（繳費(fèi)增長(zhǎng)），也不考慮退休待遇增長(zhǎng)。我們假定，繳費(fèi)水平和待遇水平保持同步（同比例）增長(zhǎng)，這樣，同時(shí)剔除前后兩種增長(zhǎng)因素的“靜態(tài)模型”，計(jì)算出來的繳費(fèi)回報(bào)率（待遇總額÷繳費(fèi)總額）基本不會(huì)有太大的偏差。

　　假如，某地社會(huì)平均工資為6萬元/年，靈活就業(yè)人員年度繳費(fèi)=6萬×繳費(fèi)檔位×20%（其中8%計(jì)入個(gè)人賬戶）。

　　繳費(fèi)方案1：

　　按照60%的檔位，每年繳費(fèi)7200元，15年累計(jì)繳費(fèi)10.8萬元，其中計(jì)入個(gè)人賬戶4.32萬元（不含利息）。

　　按照前文的養(yǎng)老金公式算得：退休后基礎(chǔ)養(yǎng)老金每月600元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金按60歲退休為311元，按55歲退休為254元，按50歲退休為222元。

　　按照平均預(yù)期壽命76歲計(jì)算，則60歲退休的人員，合計(jì)領(lǐng)取金額約17.5萬元；55歲退休的人員，合計(jì)領(lǐng)取金額為21.5萬元；50歲退休的人員，合計(jì)領(lǐng)取金額為25.6萬元。

　　按最低標(biāo)準(zhǔn)交15年，60歲退休的人員：

　　繳費(fèi)回報(bào)率=17.5萬÷10.8萬=1.62倍

　　按最低標(biāo)準(zhǔn)交15年，55歲退休的人員：

　　繳費(fèi)回報(bào)率=21.5萬÷10.8萬=1.99倍

　　按最低標(biāo)準(zhǔn)交15年，50歲退休的人員：

　　繳費(fèi)回報(bào)率=25.6萬÷10.8萬=2.37倍

　　結(jié)論1：按照最低標(biāo)準(zhǔn)，交滿15年，繳費(fèi)回報(bào)率非?？捎^！

　　繳費(fèi)方案2：

　　按照60%的檔位交滿15年后，繼續(xù)再交15年（再交10.8萬元），個(gè)人賬戶累積8.64萬元。

　　按照前文的養(yǎng)老金公式算得：退休后基礎(chǔ)養(yǎng)老金每月1200元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金按60歲退休為622元，按50歲退休為443元。與方案1相比，繳費(fèi)年限延長(zhǎng)一倍，退休待遇也增加一倍。繳費(fèi)回報(bào)率與方案1相同。

　　結(jié)論2：

　　繳費(fèi)年限延長(zhǎng)一倍，退休待遇也增長(zhǎng)一倍（成正比）；

　　交滿15年后，繼續(xù)按照最低標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)，回報(bào)率仍然相當(dāng)可觀！

　　千萬不要認(rèn)為：交滿15年就沒必要再交了！

　　繳費(fèi)方案3：

　　按照120%的檔位，每年繳費(fèi)元，15年累計(jì)繳費(fèi)21.6萬元，個(gè)人賬戶累積8.64萬元（不含利息）。

　　按照前文的養(yǎng)老金公式算得：退休后基礎(chǔ)養(yǎng)老金每月825元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金按60歲退休為622元，按55歲退休為508元，按50歲退休為443元。

　　按照平均預(yù)期壽命76歲計(jì)算，則60歲退休的人員，合計(jì)領(lǐng)取金額約27.8萬元；55歲退休的人員，合計(jì)領(lǐng)取金額為33.6萬元；50歲退休的人員，合計(jì)領(lǐng)取金額為39.6萬元，比方案1分別多領(lǐng)取10.3萬元、12.1萬元和14萬元。

　　與方案1相比，方案3提高了繳費(fèi)檔位，累計(jì)繳費(fèi)增加了10.8萬元，增加的繳費(fèi)，回報(bào)率計(jì)算如下：

　　60歲退休的人員，提高檔位增加的繳費(fèi)：

　　繳費(fèi)回報(bào)率=10.3萬÷10.8萬=0.95倍

　　比方案1多交10.8萬，但只能多領(lǐng)取10.3萬！

　　55歲退休的人員，提高檔位增加的繳費(fèi)：

　　繳費(fèi)回報(bào)率=12.1萬÷10.8萬=1.12倍

　　50歲退休的人員，提高檔位增加的繳費(fèi)：

　　繳費(fèi)回報(bào)率=14.0萬÷10.8萬=1.3倍

　　結(jié)論3：

　　對(duì)于60歲退休的男性參保人，提高繳費(fèi)檔位，每增加繳費(fèi)100元，只能增加待遇95元。所以，按照預(yù)期壽命76歲和靜態(tài)模型計(jì)算，男性參保人員提高繳費(fèi)檔位其實(shí)“不劃算”。

　　當(dāng)然，這里說的“不劃算”，只是沒有額外的“溢出回報(bào)”，如果將提高繳費(fèi)檔位而增加的繳費(fèi)，看成一種投資，那么這種投資，預(yù)期可實(shí)現(xiàn)相當(dāng)于“社會(huì)平均工資增長(zhǎng)率×95%”的保值水平，這個(gè)資產(chǎn)保值水平也還是不錯(cuò)的。

　　對(duì)于50歲或55歲退休的參保人，提高繳費(fèi)檔位，還有一些溢出回報(bào)。對(duì)于55歲退休的人員，每增加繳費(fèi)100元，可以增加待遇112元。如果經(jīng)濟(jì)條件允許，建議女性參保人員盡量提高繳費(fèi)檔位。

　　以上結(jié)論，全部基于“平均預(yù)期壽命76歲”和靜態(tài)模型（假定每年的工資水平、繳費(fèi)水平、退休待遇水平保持相同的增長(zhǎng)率），但實(shí)際情況可能會(huì)有偏差，請(qǐng)您根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)承受能力和個(gè)人預(yù)期，自主選擇繳費(fèi)檔位。

　　最后，特別提醒：延長(zhǎng)繳費(fèi)年限，比提高繳費(fèi)檔位，回報(bào)率高得多！千萬不要認(rèn)為：交滿15年就沒必要再交了！