醞釀多年的個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險近日開賣。國產(chǎn)大飛機(jī)C919首飛機(jī)長蔡俊，獲取了中國首張稅延養(yǎng)老保險保單。業(yè)內(nèi)人士指出，稅延養(yǎng)老保險體現(xiàn)了讓利于民的原則，讓人們在購買養(yǎng)老保險為晚年生活提供保障的同時，可以減輕個人當(dāng)下的稅收負(fù)擔(dān)。對打算購買的居民來說，這是一個頗有含金量的“紅包”。目前稅延養(yǎng)老保險在中國剛剛起步，未來，隨著中國居民收入水平的不斷提高、養(yǎng)老需求的持續(xù)增長，其發(fā)展?jié)摿Σ恍　?/p> 　　

什么是稅延養(yǎng)老保險

“最近聽不少朋友說上海這邊可以買稅延養(yǎng)老保險了，自己也在猶豫要不要去買。主要是目前我還沒有完全弄清楚這個保險，例如說優(yōu)惠到底是什么樣的？怎么買？”在上海陸家嘴工作的馬先生對記者說出了他心中的疑惑。

像馬先生一樣存在疑問的不在少數(shù)。對此，業(yè)內(nèi)人士指出，根據(jù)試點(diǎn)方案，取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報酬所得的個人，其繳納保費(fèi)時，在月收入的6%、最高不超過1000元范圍內(nèi)的錢不用交個人所得稅。此外，賬戶資金收益暫不征稅；領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時，25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

一家保險公司的工作人員給記者算了一筆賬，以試點(diǎn)城市上海為例，若參保人每月稅前工資為1.5萬元，其保費(fèi)扣除限額按月收入的6%計算，為900元?？鄢@900元保費(fèi)后，再計算納稅額的話，每個月可以少繳稅180元。若每月稅前工資為1.7萬元，則保費(fèi)扣除限額為1000元，每月則可以少繳稅250元。

除了可以降低個人當(dāng)下的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，銀保監(jiān)會還算過一筆賬：假設(shè)一名參保人從30歲開始購買稅延養(yǎng)老保險，每月拿出1000元投保，產(chǎn)品保證收益率是復(fù)利3.5%。等60歲退休時，總共繳納保費(fèi)36萬元，但賬戶價值變成了61.8萬元。通過精算，一個月可以領(lǐng)到2746元。

那么，這樣的保險具體可以怎么買呢？據(jù)介紹，現(xiàn)在一般可以選擇企業(yè)統(tǒng)一投?；蛘咂髽I(yè)組織、員工自己購買，個人也可獨(dú)立投保。但同時專家提醒，個人投保者要及時到稅延養(yǎng)老平臺網(wǎng)站下載稅延養(yǎng)老扣除憑證并提供給扣繳單位，這樣才不會影響其享受稅收優(yōu)惠。

可選購19款產(chǎn)品

太平洋人壽在上海簽發(fā)中國首張稅延養(yǎng)老保險保單、泰康養(yǎng)老用半天時間承保了約60單稅延養(yǎng)老保險、個人稅延養(yǎng)老保險信息平臺正式開通運(yùn)行……從6月7日開始，上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)等3個試點(diǎn)地區(qū)陸續(xù)開啟了稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品的銷售“大幕”。

“在我這個年齡，為退休生活做好財富管理規(guī)劃已是一個必須要考慮的問題。不得不承認(rèn)的是，僅僅依靠社保退休工資，退休后的生活水平會有一些落差。稅延養(yǎng)老保險的出臺，對我最大的吸引力就在于既能享受稅收政策的優(yōu)惠，又為未來的退休生活準(zhǔn)備了一份額外的收入?！比涨百徺I了太平養(yǎng)老稅延型養(yǎng)老保險產(chǎn)品的韋女士如是說。

中央財經(jīng)大學(xué)社會保障研究中心主任褚福靈對本報記者分析，稅延養(yǎng)老保險屬于養(yǎng)老保險體系中的“第三支柱”，是基本養(yǎng)老保險的一個補(bǔ)充。它為有能力且有需求的群體提供了更多樣的養(yǎng)老保險選擇，也為未來的養(yǎng)老金增加了來源。就其本身而言，它的特點(diǎn)在于個人購買符合規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險的支出，可以在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)稅前扣除，即繳費(fèi)免稅，到領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時再征收個人所得稅。

目前，已有太平洋人壽、中國人壽、平安養(yǎng)老、新華人壽、太平養(yǎng)老、泰康養(yǎng)老等6家保險機(jī)構(gòu)共19款稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品獲得中國銀行保險監(jiān)督管理委員會批復(fù)同意。這19款產(chǎn)品總體屬于3類：收益確定型產(chǎn)品（A類），提供確定收益率（年復(fù)利）；收益保底型產(chǎn)品（B類），提供保底收益率（年復(fù)利），同時可根據(jù)投資情況提供額外收益；收益浮動型產(chǎn)品（C類），按照實際投資情況結(jié)算收益。

未來發(fā)展?jié)摿Σ恍?/p> 　　

為了促進(jìn)稅延養(yǎng)老保險試點(diǎn)順利開展，銀保監(jiān)會還會同財政部、人社部、稅務(wù)總局發(fā)布了產(chǎn)品指引，以此規(guī)范稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計。產(chǎn)品指引提出，稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品開發(fā)應(yīng)當(dāng)遵循“收益穩(wěn)健、長期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”的原則，滿足參保人對養(yǎng)老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求。同時，參保人在開始領(lǐng)取養(yǎng)老年金前，可進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，包括同一保險公司內(nèi)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，或跨保險公司的產(chǎn)品轉(zhuǎn)換。

銀保監(jiān)會介紹，本次稅延養(yǎng)老保險試點(diǎn)，自2018年5月1日起，試點(diǎn)期限暫定為一年。試點(diǎn)結(jié)束后，根據(jù)試點(diǎn)情況，結(jié)合養(yǎng)老保險“第三支柱”制度建設(shè)的有關(guān)情況，將有序擴(kuò)大參與的金融機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品范圍。

對于稅延養(yǎng)老保險未來的前景，購買了新華人壽稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品的秦先生認(rèn)為，從長期來看，稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品考驗保險公司的長期服務(wù)水平與能力。

褚福靈表示，各保險公司應(yīng)充分把握住這次試點(diǎn)的機(jī)會，重視開發(fā)適合的稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品、提高服務(wù)的便利度、做好恰當(dāng)?shù)男麄?，不斷贏得消費(fèi)者的信賴，促進(jìn)自身長期可持續(xù)的發(fā)展。“未來，隨著中國居民收入水平的不斷提高、養(yǎng)老需求的持續(xù)增長，稅延養(yǎng)老保險還是有不小發(fā)展?jié)摿Φ??！瘪腋ｌ`說。

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