住房公積金是我國住房制度改革而推行的一項(xiàng)重要措施，是指：“國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲金。”

我國的住房公積金住房公積金制度也不是一直都存在的，嚴(yán)格來說，只有二十多年的歷史。中國的公積金模式是借鑒于新加坡的中央公積金CPF。經(jīng)歷了1991年5月，上海開始住房公積金制度的試點(diǎn)，之后，在1992年國務(wù)院召開的第二次城鎮(zhèn)住房制度改革會議的肯定下，要求各地結(jié)合當(dāng)?shù)氐那闆r，逐步推行住房公積金制度。1994年7月，在國務(wù)院發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》中，明確提出全面推行住房公積金制度。之后，1999年，《住房公積金管理?xiàng)l例》的頒布，不斷創(chuàng)新、完善我國住房公積金制度。

住房公積金，是一項(xiàng)住房社會保障制度，對于企業(yè)來說，有無住房公積金，對員工來說，主要有以下幾方面的差別：

一、從住房公積金制度的福利性方面來說

住房公積金，是一種互助性的資金，具有明顯的福利性。公積金的福利性主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、改變分配方式，將住房這種實(shí)物性質(zhì)的福利，改變?yōu)樨泿诺男问椒峙洹?/p> 　　

在計劃經(jīng)濟(jì)時期，工作是統(tǒng)一分配的，住房也同樣。是由國家和勞動者所在的單位把住房以以實(shí)物形式直接分配給職工，基本上是無償或近似無償。這樣的形式，我們叫“福利性分房”

。但這樣的分配方式在實(shí)行過程中，也有很多的弊端，例如：租不養(yǎng)房。而公積金制度，是住房分配貨幣化的一種行式，它將住房的實(shí)物福利分配通過住房公積金的形式轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿殴べY分配，是一種明顯的補(bǔ)貼。

2、從公積金的繳納來說，勞動者公積金賬戶的金額是自己扣款的兩倍。

根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》第十六條，用人單位和勞動者本人每個月的繳存額是一樣的。舉個例子，如果每個月勞動者的住房公積金的扣款額是1000元，那用人單位也需要往勞動者的公積金賬戶中繳納1000元。這樣，勞動者每個月的公積金就有2000元，而這2000元都屬于勞動者所有。

職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，都屬于職工個人所有。

3、住房公積金貸款利率比較低

當(dāng)勞動者需要購房或者其他符合公積金貸款的要求時，用住房公積金貸款，利率遠(yuǎn)低于銀行同期貸款利率，可以從而很大程度上減輕經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

以2020年的貸款利率來看，商業(yè)貸款的利率大概是4.9%，而如果用住房公積金貸款，利率是3.25%，這是什么概念呢？

舉個例子：

你現(xiàn)在要買一套房子，需要貸款30萬，然后選最長的還清期限30年。

如果用公積金貸款，選擇等額本息的還款方式，那30年的利息大概是17萬元，共需還款47萬元，月均還款大概1300元。

而如果選擇商業(yè)貸款，同樣是等額本息的方式，30年利息大概是27萬元，共需還款大概57萬元，月均還款1592元。

因此，在購房方面，如果是有公積金，能達(dá)到公積金管理?xiàng)l例購房的要求，那貸款的利率將比商業(yè)貸款低很多。對勞動者來說，將大大減少還款壓力。

4、住房公積金的扣款金額不計算個人所得稅

我們都知道，如果個人的收入超過個人所得稅的起征點(diǎn)，是需要繳納個人所得稅的。而住房公積金，無論是單位還是個人繳納進(jìn)入個人公積金賬戶的，都不計入勞動者當(dāng)月的工資收入中，免征個人所得稅。

小結(jié)：

公積金本身是一項(xiàng)對勞動者的福利性政策，因此，所在單位是否有公積金，將決定勞動者是否能享受到這項(xiàng)福利。有公積金的勞動者，可以充分享受到公積金制度帶來的福利：享受到住房公積金這一明顯的住房補(bǔ)貼；單位繳納和個人同樣的金額，賬戶中的金額是雙倍；用公積金貸款，利率遠(yuǎn)低于商業(yè)貸款；住房公積金是個人實(shí)際的收入，但它不計入個人工資，不征繳個人所得稅。

二、從公積金的用途來說

根據(jù)《公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，公積金并不僅僅是勞動者購房的時候能用，除了購房，還有其他很多的用途：

1、如果不是購房，而是自建房建造或者是翻修房屋的，都可以提取公積金。另外，公積金不是僅僅自己購房能使用，如果是父母幫子女購房的，也可以提取住房公積金。

2、住房公積金并不是除了購房、建房以外，不能提取的。短期來說，如果是勞動者從一家用人單位離職，當(dāng)工作地不是自己戶口所在地時，是可以一次性提取出公積金的；長期來說，當(dāng)勞動者退休、離休時，也可以一次性提取公積金；另外，一些特殊的情況，如勞動者突發(fā)一些重大疾病，也可以一次性提取公積金。

3、隨著公積金條例的不斷完善，目前，公積金可以用于支付房租、物業(yè)費(fèi)等。

小結(jié)：

住房公積金，是一筆個人的存款。因此，有無公積金，代表你是否有這筆存款。有公積金，在自己購房時，不僅利率比較低，公積金賬戶中的錢也可以一次性提取，用作首付。如果不購房，如果是一些突發(fā)狀況，也可以用一筆可支付的存款。退一步說，即使你不購房，也沒有其他用途，在自己退休或者與用人單位終止勞動關(guān)系時，也可以一次性提取。

三、從公積金繳納的非強(qiáng)制性來說

公積金和保險不一樣，保險是勞動法規(guī)定用人單位必須為勞動者繳納的，是有強(qiáng)制性的。而住房公積金是國家依舊左邊法律右邊規(guī)定的一種住房社會保障制度，屬于一種義務(wù)，但非強(qiáng)制義務(wù)，用人單位不一定非要幫職工購買。

因此，如果用人單位給員工繳納住房公積金，那一定程度上代表了：公司比較正規(guī)、公司對員工的福利比較關(guān)注。

就我們常說的“五險一金”，“五險”中，養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)三個險種，公司繳納的比例會高于或者等于員工個人繳納比例，而工傷、生育兩個險種是公司承擔(dān)，而“一金”，公司和個人是相同的比例。因此，對公司來說，給員工正常繳納“五險一金”是一筆巨額的人工成本支出。因此，盡管勞動法明確規(guī)定企業(yè)必須給員工繳納社會保險，都不乏很多企業(yè)違反勞動法的規(guī)定，不給員工繳納。

而住房公積金，因?yàn)椴皇菑?qiáng)制性規(guī)定，很多企業(yè)都選擇不繳納。

因此，也能側(cè)面看出，如公司員工給員工繳納住房公積金，甚至比例超過5%時，那說明公司比較正規(guī)、對員工的福利比較關(guān)注。

綜上所述，無論是從住房公積金制度本身的福利性、住房公積金的用途，還是從這一制度對用人單位并非強(qiáng)制性來說，是否繳納公積金對員工來說，都存在較大的差別。

用人單位為員工繳納住房公積金，代表對員工的福利比較關(guān)注，而員工本人，有住房公積金，無論是在購房，還是一些特殊的用途方面，都享有經(jīng)濟(jì)性和便利性。

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