近日，人社部公布《人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展“十四五”規(guī)劃》，提到一個(gè)驚人的消息：將逐步提高領(lǐng)取基本養(yǎng)老金最低繳費(fèi)年限！
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本來(lái)我們只需要累計(jì)繳滿15年社保，就可以享受養(yǎng)老金待遇，但是未來(lái)這個(gè)年限會(huì)在15年的基礎(chǔ)上逐步提高，可能要交滿25-30年才行。
為什么要延長(zhǎng)養(yǎng)老金最低繳費(fèi)年限？對(duì)我們影響大不大？今天來(lái)深挖一下。
01
2035年養(yǎng)老金累計(jì)結(jié)余將耗盡
中國(guó)養(yǎng)老金亟待補(bǔ)充
2020年，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入大幅下降，僅為4.87萬(wàn)億元，而基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出不減反增，達(dá)到了5.45萬(wàn)億元，養(yǎng)老基金首次出現(xiàn)了結(jié)余為負(fù)數(shù)，缺口額高達(dá)5851億元。
（數(shù)據(jù)來(lái)源：人社部、智研咨詢整理）
我們?cè)疽詾?，年輕時(shí)強(qiáng)制把工資的一部分交上去，是給自己以后積攢養(yǎng)老金，等我們退休了，每月領(lǐng)取一筆錢，讓我們老有所養(yǎng)。
但實(shí)際上，目前的養(yǎng)老制度本質(zhì)上是當(dāng)期打工人養(yǎng)退休人。我們繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)，正在供養(yǎng)已經(jīng)退休的老年人。按這個(gè)邏輯，我們似乎也不需要擔(dān)心未來(lái)我們的養(yǎng)老金待遇，因?yàn)闀?huì)有未來(lái)的年輕人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，來(lái)給我們養(yǎng)老。
正因?yàn)檫@個(gè)養(yǎng)老制度，我們遇到了第一個(gè)阻礙——人口老齡化。
“第7次人口普查數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)65歲以上的老齡人口達(dá)到1.9億人，占比達(dá)13.5%，正在加速進(jìn)入老齡社會(huì)。”中國(guó)人口老齡化形勢(shì)日益嚴(yán)峻。中國(guó)社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文測(cè)算，在當(dāng)前格局下，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余4.8萬(wàn)億（2018年末），到2028年開(kāi)始可能會(huì)收不抵支，2035年余額會(huì)被用光。
老年人口增加，年輕人占比減少，再者出生率上不去，就會(huì)出現(xiàn)進(jìn)入養(yǎng)老基金池里錢少了，出去的錢反而增加，養(yǎng)老金缺口肉眼可見(jiàn)的越來(lái)越大。因此，政策很可能會(huì)提高目前最低15年的繳費(fèi)年限。
02
提高最低繳費(fèi)年限
這2類人影響最大！
目前，我們養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)最低繳費(fèi)15年就能退休的政策，其實(shí)這在世界上各國(guó)中是很短的。比如德國(guó)、日本，領(lǐng)取全額養(yǎng)老金需要累計(jì)繳費(fèi)40年。
雖然，延長(zhǎng)社保最低繳費(fèi)年限的具體改革方案，還并未制定；不過(guò)，社科院社會(huì)保障中心主任建議，應(yīng)將最低繳費(fèi)年限提高10-15年，也就是我們以后可能要繳費(fèi)25-30年。
不過(guò)和延遲退休一樣，是逐步提高，不會(huì)一下子漲太多。
提高最低繳費(fèi)年限，說(shuō)實(shí)在的沒(méi)有延遲退休影響大。退休年齡延遲，所有人都會(huì)受到影響。而提高最低繳費(fèi)年限，對(duì)在職的人來(lái)說(shuō)，從20多歲入職到退休，交滿25-30年不是難事。
真正受影響的是個(gè)體工商戶、靈活就業(yè)、城鄉(xiāng)居民等自己交社保的人，無(wú)疑的就是繳費(fèi)壓力增加不少；還有想要提早退休的人，只能重新規(guī)劃自己的退休時(shí)間了。
同樣，大家可能會(huì)陷入一個(gè)誤區(qū)，認(rèn)為實(shí)際繳費(fèi)年限相同，退休后的養(yǎng)老金就一定相同，這種想法是錯(cuò)誤的。因?yàn)橛绊戰(zhàn)B老金的因素不止繳費(fèi)年限一個(gè)，對(duì)于企業(yè)參保和個(gè)人參保來(lái)說(shuō)，它們屬于兩種不同的繳費(fèi)方式。
造成差異的主要因素有3個(gè)：
一是繳費(fèi)基數(shù)；
二是退休年齡；
三是退休前上一年度全口徑（或在崗）平均工資。
那么企業(yè)繳納社保15年和個(gè)人繳納社保15年，退休金會(huì)有什么差距嗎？
03
企業(yè)繳納社保和個(gè)人繳納社保
繳費(fèi)方式有哪些差異？
1、企業(yè)繳納的社保屬于城鎮(zhèn)職工社保。
企業(yè)承擔(dān)統(tǒng)籌部分費(fèi)用(養(yǎng)老保險(xiǎn)比例16%)，個(gè)人承擔(dān)個(gè)人部分費(fèi)用(養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例為8%)，由企業(yè)代扣代繳。
2、個(gè)人繳納的社保分為兩種，一是城鎮(zhèn)職工社保；二是城鄉(xiāng)居民社保。
個(gè)人可以選擇按照靈活就業(yè)人員方式繳納城鎮(zhèn)職工社保，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例20%（12%計(jì)入統(tǒng)籌賬戶，8%計(jì)入個(gè)人賬戶），按月繳費(fèi)；也可以選擇繳納城鄉(xiāng)居民社保，按年繳費(fèi)，繳費(fèi)成本相對(duì)較低。
假設(shè)：
有A、B、C、D四名職工，A職工屬于企業(yè)參保，B、C、D職工屬于個(gè)人參保(按靈活就業(yè)人員參保)。
四者繳費(fèi)年限均為15年，15年的加權(quán)年均全口徑平均工資為5000元
■A職工年均應(yīng)付工資為5000元
■B職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)100%（5000元）檔位繳納社保
■C和D職工選擇按照年均繳費(fèi)基數(shù)60%（3000元）檔位繳納社保
■A、B、C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在2020年滿法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資為元。
A、B、C、D四名職工退休后的養(yǎng)老金為多少？
指標(biāo)解釋
(1)基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金（本案例中忽略過(guò)渡性養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶利息、通貨膨脹等因素）。
(2)企業(yè)參保個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額=繳費(fèi)基數(shù)*8%*12*繳費(fèi)年限。
(3)個(gè)人繳費(fèi)成本=繳費(fèi)基數(shù)*選檔比例*20%*12*繳費(fèi)年限。
(4)企業(yè)參?；乇緯r(shí)間=個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額/基本養(yǎng)老金/12。
(5)個(gè)人參?；乇緯r(shí)間=個(gè)人繳費(fèi)成本/基本養(yǎng)老金/12。
(6)50歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)195個(gè)月；55歲退休，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)為170個(gè)月。
測(cè)算分析
(1)A職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。
基本養(yǎng)老金：
*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
個(gè)人繳費(fèi)成本：
5000*8%*12*15=元。
回本時(shí)間：
/1869/12=3.2年
(2)B職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。
基本養(yǎng)老金：
*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
個(gè)人繳費(fèi)成本：
5000*20%*100*12*15=元。
回本時(shí)間：
/1869/12=8年
(3)C職工養(yǎng)老金：1200+222=1422元/月。
基本養(yǎng)老金：
*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
個(gè)人繳費(fèi)成本：
5000*20%*60%*12*15=元。
回本時(shí)間：
/1422/12=6年
(4)D職工養(yǎng)老金：1200+254=1454元/月。
基本養(yǎng)老金：
*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
個(gè)人繳費(fèi)成本：
5000*20%*60%*12*15=元。
回本時(shí)間：
/1454/12=6年
通過(guò)對(duì)A、B、C、D四名職工退休養(yǎng)老金的對(duì)比分析可知：
A職工與B職工比較：
退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額等因素也相同，養(yǎng)老金均為1869元/月。但是，A職工回本時(shí)間3.2年，B職工回本時(shí)間為8年。相對(duì)來(lái)說(shuō)，B職工比A職工的繳費(fèi)成本高了10.8萬(wàn)元(多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用)。
A職工與C職工比較：
退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。A職工比C職工每月養(yǎng)老金多447元。A職工回本時(shí)間3.2年，C職工回本時(shí)間為6年。相對(duì)來(lái)說(shuō)，A職工比C職工繳費(fèi)成本少了3.6萬(wàn)元(多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用)。
A職工與D職工比較：
退休年齡不相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同，A職工比D職工每月養(yǎng)老金多415元。A職工回本時(shí)間3.2年，D職工回本時(shí)間為6年。相對(duì)來(lái)說(shuō)，A職工比D職工繳費(fèi)成本少了3.6萬(wàn)元（多承擔(dān)了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費(fèi)用）。而且，A職工比D職工早退休5年，多領(lǐng)5年養(yǎng)老金(共計(jì)11.21萬(wàn)元)。
B職工和C職工相比：
退休年齡相同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)不同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額不同。B職工比C職工每月多447元，但是回本時(shí)間少了2年，繳費(fèi)成本多了7.2萬(wàn)元。
C職工和D職工相比：
退休年齡不同，繳費(fèi)年限相同，繳費(fèi)基數(shù)相同，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額相同。C職工比D職工早退5年，多領(lǐng)8.5萬(wàn)元的養(yǎng)老金。
3、企業(yè)參保為城鎮(zhèn)職工社保，個(gè)人參保為城鄉(xiāng)居民社保，差距有多大？
(1)差距有多大：
根據(jù)2020年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示：城鄉(xiāng)居民月均養(yǎng)老金約為152元，城鎮(zhèn)職工月均養(yǎng)老金約為3100元，二者相差20倍。
(2)產(chǎn)生差距的原因：
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)按年繳費(fèi)，最低100元/年，最高如北京9000元/年。額外還有政府的補(bǔ)貼，平均約100元/年?；A(chǔ)養(yǎng)老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整體來(lái)說(shuō)，城鄉(xiāng)居民社保繳費(fèi)成本低，按照多繳多得的原則，相同繳費(fèi)年限，一定要比城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金低。
04
注意啦！社保千萬(wàn)不能斷繳
社保斷繳會(huì)有哪些影響？
一、對(duì)醫(yī)療方面影響
影響1：無(wú)法使用醫(yī)保報(bào)銷。
社保斷繳后，首先影響到的是醫(yī)保報(bào)銷的福利待遇。醫(yī)療保險(xiǎn)是按月計(jì)算，一旦斷繳，醫(yī)保福利待遇就會(huì)從下個(gè)月開(kāi)始停止。如果在醫(yī)療保險(xiǎn)中斷期間看病，則無(wú)法報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用，續(xù)繳后才能重新享受醫(yī)保福利待遇。
醫(yī)保斷繳后有以下兩種后果：
(1)3個(gè)月內(nèi)續(xù)交醫(yī)保：醫(yī)保待遇恢復(fù)；
(2)超過(guò)3個(gè)月：繳費(fèi)時(shí)間就要重新計(jì)算，6個(gè)月后醫(yī)保待遇才能恢復(fù)。
每個(gè)地區(qū)規(guī)定不一樣，有些地區(qū)，哪怕斷繳一個(gè)月，也需要重新計(jì)算等待期。
一般來(lái)說(shuō)，醫(yī)保連續(xù)繳費(fèi)時(shí)間越久，每年報(bào)銷上限就越高。
如果由于離職或其他原因，連續(xù)斷繳3個(gè)月以上，連續(xù)繳費(fèi)時(shí)間就會(huì)清零，需要重新開(kāi)始累計(jì)。
斷繳后個(gè)人醫(yī)保賬戶的錢不會(huì)清零，可以繼續(xù)使用。
如果想要享受終身醫(yī)保待遇，那么就要繳納滿醫(yī)保規(guī)定年限。通常情況下女性需繳納滿20年，男性繳納滿25年，具體以當(dāng)?shù)卣邽闇?zhǔn)。
影響2：商業(yè)醫(yī)療險(xiǎn)保費(fèi)價(jià)格與報(bào)銷比例
購(gòu)買商業(yè)醫(yī)療險(xiǎn)時(shí)，有無(wú)社保區(qū)別較大。如在價(jià)格方面相差幾乎一倍，報(bào)銷比例也不一樣。多數(shù)醫(yī)療險(xiǎn)有社?？梢詧?bào)銷100%，無(wú)社保的報(bào)銷比例一般在60%—80%。所以，按時(shí)繳納社保對(duì)于購(gòu)買商業(yè)醫(yī)療險(xiǎn)來(lái)說(shuō)很重要。
影響3：對(duì)生育方面影響
生育保險(xiǎn)的作用有以下兩個(gè)：一是醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷，另一個(gè)是工資補(bǔ)償。
如果社保斷繳，生育費(fèi)用需要自己全部承擔(dān)。女職員在公休產(chǎn)假期間的工資也是由生育險(xiǎn)支付，并且是按照個(gè)人工資與企業(yè)平均工資的高者計(jì)發(fā)。社保斷繳后，無(wú)法享受此項(xiàng)福利待遇。
為防止有人在生育之前才繳納社保，社保政策規(guī)定斷繳后生育險(xiǎn)清零，想要再享受生育保險(xiǎn)福利待遇需要重新繳納滿9個(gè)月之后。
二、對(duì)養(yǎng)老方面影響
社保斷繳會(huì)影響?zhàn)B老金繳費(fèi)年限以及養(yǎng)老金領(lǐng)取數(shù)目。
養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限越長(zhǎng)、每個(gè)月繳納費(fèi)用越多，退休后領(lǐng)到的養(yǎng)老金就越多。
社保政策規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)至少要累積繳滿15年，退休后才可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，如果斷繳可以補(bǔ)繳，年限也可以累計(jì)。
養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶不會(huì)清零，即使無(wú)法達(dá)到領(lǐng)退休金的要求，個(gè)人賬戶里的錢也可以提取出來(lái)。
三、對(duì)生活方面影響
如在北京買房，非京籍居民購(gòu)房，需社保或（個(gè)人所得）納稅繳滿5年。
非京籍人員參與購(gòu)車搖號(hào)需連續(xù)五年(含)以上在北京繳納社會(huì)保險(xiǎn)和個(gè)人所得稅。
四、清零、不清零
2019年社保新規(guī)實(shí)施后，社保轉(zhuǎn)為被稅務(wù)局征管，社保征管力度加大，如果不按規(guī)定繳納社保，會(huì)受到懲戒。
社保斷繳，部分資格會(huì)清零，重新繳納社保費(fèi)用達(dá)到規(guī)定時(shí)間后，有些資格可以重新恢復(fù)。
清零與不清零的資格
項(xiàng)目
說(shuō)明
是否清零
購(gòu)房資格
國(guó)土房管部門對(duì)此要求,需咨詢國(guó)土房管部門
積分落戶資格
(具體咨詢當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)部門)
生育保險(xiǎn)連續(xù)繳費(fèi)年限
連續(xù)繳納生育保險(xiǎn)滿1年,連續(xù)繳費(fèi)期間補(bǔ)繳不得超過(guò)三個(gè)月
斷繳期間職工醫(yī)保報(bào)銷資格
職工醫(yī)保連續(xù)繳費(fèi)半年以上,自第七個(gè)月起,享受報(bào)銷待遇
職工養(yǎng)老個(gè)人賬戶
斷繳期間賬戶政策計(jì)息
職工養(yǎng)老繳費(fèi)年限
退休時(shí),繳費(fèi)年限累計(jì)計(jì)算
職工醫(yī)保個(gè)人賬戶
斷繳期間,不報(bào)銷,賬戶余額可使用
職工醫(yī)保繳費(fèi)年限
退休時(shí),繳費(fèi)年限累計(jì)計(jì)算
失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)年限
已核定出事失業(yè)金的年限不再計(jì)算
04
社保應(yīng)如何補(bǔ)繳？
斷繳3個(gè)月內(nèi)：
由用人單位補(bǔ)繳。離職3個(gè)月內(nèi)找到新工作，新用人單位幫忙將之前社保補(bǔ)繳。
斷繳超3個(gè)月：
多數(shù)城市不能補(bǔ)繳，只能重新計(jì)算繳費(fèi)年限，如生育保險(xiǎn)。
若用人單位忘記幫員工繳納社保，無(wú)論斷繳時(shí)間多長(zhǎng)，都可進(jìn)行補(bǔ)繳，且由用人單位補(bǔ)繳。如果用人單位不給予補(bǔ)繳，需拿起左邊法律右邊武器保護(hù)自己。
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